Оффшор (offshore) — что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Кому не нужно выводить компанию в оффшор

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

  • Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
  • Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
  • Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

  • Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
  • Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
  • Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
  • Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
  • И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

Оффшорные фирмы. Типы компаний

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Выбор организационно-правовой формы юридического лица зависит от вида деятельности, законодательства оффшорной зоны, количества участников и пр.

Оффшорные фирмы чаще всего регистрируются, как компании таких типов:

  • Частное предприятие с ограниченной ответственностью (Private Limited Company, LTD). Такая форма юридического лица дает право всем ее участникам сохранять контроль над активами компании, и, при необходимости отчуждения активов необходимо получать согласие на это у всех собственников. Такой тип компании дает возможность осуществлять широкий спектр деятельности, но не дает право выставлять на публичную продажу свои акции.
  • Партнерство (Limited Liability Partnership, LLP). Оффшорные фирмы такого типа могут быть созданы двумя и более партнерами. Деятельность LLP не облагается налогами, но его участники обязаны платить налоги со своих доходов от партнерства (если они проживают в стране, в которой зарегистрирован оффшор).

Наиболее распространенные типы компаний-оффшоров по видам деятельности:

  • инвестиционные компании;
  • холдинги;
  • торговые предприятия;
  • фирмы, владеющие недвижимостью;
  • судоходные компании;
  • предприятия, оказывающие специализированные услуги.

Для эффективного управления капиталом можно создать оффшорную финансовую компанию. При выплате процентов такие платежи могут облагаться налогами, но они, как правило, гораздо ниже, чем обычные ставки налогов для корпораций. Сумма по выплате процентов будет вычитываться при налогообложении, что даст возможность значительно сэкономить на налоговых отчислениях.

Такие типы компаний успешно применяются, как часть схемы при покупке иностранных компаний, международной реорганизации коммерческих структур и корпораций, при вложении средств в недвижимость, инвестировании и для осуществления различных финансовых проектов.

Еще одним из выгодных и интересных способов получить доход от использования оффшорных компаний является международный лизинг. Этот вид бизнеса применяется для успешного перевода финансов за границу на законных основаниях, для того, чтобы размещать их в иностранных банках, различных финансовых институтах, оффшорных фондах, применяться для целей обратного реинвестирования.

Например, вы хотите приобрести за границей какой-либо товар или оборудование. В таких случаях заключается лизинговый договор между оффшорной компанией и отечественным предприятием. Прибыль, которая образуется в российской компании от лизинговых сделок, переводят за границу, как лизинговые платежи произвольной величины. Для российских фирм лизинговый платеж может быть отнесен на себестоимость, что позволяет значительно снизить налоги для этой компании.

В последние несколько лет значительно увеличилось количество регистраций финансовых компаний в зоне оффшоров. Многие из этих фирм являются филиалами крупных международных банков и лизинговых предприятий. Такая тенденция обусловлена простотой получения лицензий на ведение банковской деятельности и минимальными или нулевыми ставками налогов.

Самофинансирование

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Финансовые компании в оффшорных зонах также можно учреждать для осуществления управления капиталом между группой компаний. Выплаты по процентам могут обкладываться налогом, но, чаще всего, ставки такого налога значительно отличаются от стандартных налоговых корпоративных ставок. Процент, который выплачивается, может быть отчисляемой платой для налогообложения. В результате, в оффшорной финансовой компании консолидируются процентные выплаты, которые позволяют получить налоговое преимущество.

Предлагаем ознакомиться:  Особенности составления кассационной жалобы по гражданскому делу

То есть, собственник компании-оффшора получает возможность реинвестировать свой капитал, который был выведен из страны, обратно в отечественные компании на законных основаниях. Кроме того, оформляя кредит от иностранной оффшорной фирмы, можно относить на себестоимость своей отечественной компании плату процентов по займу – до 15% годовых.

Еще одним выгодным способом самофинансирования является заключение договора между оффшорной и российской компанией на получение товарных кредитов. Такой способ позволяет минимизировать налоговые выплаты, особенно, когда российская оффшорная компания работает «в связке» с иностранным оффшорным предприятием.

Перевести бизнес в оффшор: личные налоги, деофшоризация, отчётность

Теперь расскажем в общих чертах о тех, для кого использование оффшоров будет выгодным. Однако, если вы не сможете втиснуть себя в нижеуказанные рамки, не переживайте – дальше я покажу конкретные применения оффшоров и возможно вам станет понятнее, как оффшоры смогут оказаться полезными именно для Вас.

Перевести бизнес в оффшор будет выгодно:

  • Тем, кто работает на международный рынок. Если ваша продукция производится в России, то вам выгодно создать иностранную компанию и продавать продукцию по всему миру через неё. Сюда же можно отнести тех, кто монетизирует Интеллектуальные права, начиная от патента на изобретение, до прав на исполнение песни.
  • Тем, кто диверсифицирует активы и риски. Вы можете выводить свою личную прибыль (дивиденды и т.п.) за пределы страны, чтобы сохранить их от системных рисков, от конфискации или девальвации.
  • Тем, кто хочет оптимизировать денежные потоки, в том числе благодаря налогообложению. Это чаще всего касается крупных компаний, которые могут распределить ресурсы по разным направлениям и вести общий контроль из какой-либо оффшорной точки. Это помогает с организацией контроля и в том числе помогает уменьшить налоги.
  • Тем, кто планирует защитить свои активы, в том числе личные. Оффшоры выгодно использовать для владения недвижимостью, машинами, кораблями. Через них легче и дешевле передавать имущество по наследству. В этом же случае проще защищать права собственности от рейдерских захватов, конфискаций и прочих неприятных реалий мира.

Это краткий набросок. Отдельно стоит сказать о том, что оффшоры зачастую нужны чтобы вести специфическую деятельность, которая в родной стране не регламентируется вообще или очень слабо. Сфера IT в странах СНГ сталкивается с реальными проблемами, когда получить поддержку банка для проведения обычной процедуры покупки-продажи доменного имени невозможно.

И такие нюансы, подводные камни оффшоры позволяют обойти. И совершенно на законных основаниях.

Теперь поговорим о конкретных применениях оффшорной компании и как они это обеспечивают. Существуют разные типы оффшорных компаний. Важно заметить, что в некоторых оффшорах выгоднее вести один тип бизнеса, а в другой юрисдикции – противоположный.

Специализация есть даже у оффшоров. Если Люксембург предлагает дорогое, но надёжное решение для платёжных систем, то Невис предлагает доступную защиту конфиденциальности.

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Так какие типы компаний в оффшорах бывают?

Торговая оффшорная компания – самый популярный представитель этой сферы. Чаще всего речь идёт об импорто-экспортных сделках. Если вы везёте товар из Китая в Россию, то выгоднее всего создать компанию в Гонконге  или Сингапуре. Как только придёт заказ из России, вы запросите отправление от производителя напрямую из Китая.

Товар уйдёт к заказчику, а вы получите деньги. Благодаря территориальному налогообложению Сингапура и Гонконга, вам не придётся платить налоги с совершённой сделки.

Этот же метод подойдёт в тех случаях, когда вы производите продукт в своей стране и экспортируете его. Чтобы снизить налоги, вы сначала продаёте товар оффшорной компании, а затем она продаёт его клиентам в других странах. Прибыль накапливается в оффшоре с минимальными налогами.

Инвестиционные оффшорные компании интересны в том случае, если вы вкладываете в различные активы по всему миру. Во-первых, получить доступ к таким активам проще, чем напрямую из России или той же Белоруссии. Во-вторых, есть возможность уменьшить налоги на прирост капитала.

Как мы видим, список применяемости оффшоров длинный. А ведь ещё зачастую разные формы комбинируют и создают уникальные конструкции.

Однако в этой области сложилось и очень много мифов. Некоторые из них, такие как нелегальность, мы разобрали. О других поговорим прямо сейчас.

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Самые распространённые мифы, помимо нелегальности, следующие: оффшор открывается быстро, просто и дёшево.

Разумеется, всё познаётся в сравнении. Открыть компанию в некоторых странах действительно в разы сложнее, дороже и дольше. Но дело не в этом. А в том, что даже у оффшоров есть подводные камни и «дешёвый сыр в мышеловке» может закончиться серьёзными проблемами на следующей стадии.

Поэтому разберёмся, что и как у нас здесь.

Оффшор – это быстро

Этот пункт наиболее близок к реальности. Открыть или купить готовую оффшорную компанию можно действительно за пару дней. Но даже в этом случае речь идёт только о самом процессе открытия компании, регистрации её в государственных органах.

На практике подготовка и открытие компании состоит минимум из трёх этапов:

  • Подготовка документов – это самый важный этап, ведь правильно собранные, переведённые документы обеспечат вас новой компании, а ошибки заставят понервничать и потерять время. В зависимости от вашей готовности и требований юрисдикции, процесс занимает от недели до месяца.
  • Открытие компании – это самый короткий и понятный момент. Вы принесли документы, агент или чиновник проверил, что всё хорошо. Вы оплачиваете регистрационный взнос, получаете сертификат об инкорпорации. Это занимает от 1 рабочего дня на Доминике до недели в Сингапуре.
  • Открыть корпоративный банковский счет. Вы же хотите получать деньги? Значит нужен счет. И здесь требования в РАЗЫ выше, чем у компаний. Во-первых, не все банки работают с оффшорными компаниями и это необходимо учитывать ДО того, как вы создали бизнес. Во-вторых, проверка в банках, объём документов и время на рассмотрение может составить от тех же суток до нескольких недель. И опять же: чем больше ошибок или неподготовленных документов, тем дольше затянется процедура.

Это базовые этапы, помимо поиска офиса, сотрудников, получения лицензии. Поэтому быстрый оффшор – это возможно, но с определёнными оговорками. Даже при покупке готовой компании необходимо самостоятельно или с помощью профессионального консультанта открывать счет. А это требует времени и сил.

Поэтому важно с самого начала чётко знать, что вы делаете и готовить документы. В этом сами банки и оффшоры призывают привлекать специалистов-консультантов.

Оффшор – это дёшево

Плата за поддержание оффшора действительно может быть очень низкий. 200-400 долларов ежегодного продления, плюс затраты на создание в районе 1000-4000 долларов.

Плюс экономия на налогах – рай, да и только!

Но не всё так просто. Цена оффшора складывается из нескольких составляющих. Особенно сегодня, когда фиктивные компании (компании-пустышки без реального наполнения) уходят в историю.

Из чего складывается цена на оффшор:

  • Первичные затраты:
    • Плата сбора государству;
    • Плата за лицензию (если необходимо);
    • Плата регистрационному агенту (большинство оффшоров действует только через агентов);
    • Аренда офиса (даже виртуальный офис требует затрат, не говоря про реальный);
    • Перевод документов (на английский или иной другой, в зависимости от страны где вы открываете бизнес);
    • Пересылка курьером документов в одну и другую сторону;
  • Затраты на поддержание ежегодно:
    • Продление разрешения и лицензии для бизнеса;
    • Аренда офиса;
    • Зарплата сотрудникам (об этом ниже);
    • В некоторых случаях аудиты, проверки, отчётность;
    • Обычные бизнес-расходы.

Каждый из вышеперечисленных пунктов по отдельности не кажется чем-то уж слишком дорогим. Даже в юрисдикциях уровня Люксембурга или ОАЭ пошлины и лицензии стоят недорого. Не 200 долларов, но за сумму от 2 до 10 тысяч вполне можно создать серьёзную компанию в серьёзном оффшоре.

Предлагаем ознакомиться:  Как стать гражданином японии

Но мы живём в новой эпохе оффшоров, эпохе прозрачности и обоснованности. И это накладывает один серьёзный отпечаток на бюджет.

Раньше, как вы знаете, позволялось легко открыть и использовать shell-компанию или фиктивную компанию, компанию-посредника. Её функция заключалась лишь в маскировке переводов из оншорной юрисдикции с высокими налогами в оффшорную с низкими через юрисдикцию с выгодным промежуточным налогообложением. Как Кипр, через который из России выводили средства в любой безналоговый оффшор в мире.

И вместо 20% в России, компания платила 5% на Кипре, а затем практически бесплатно переводила средства на Белиз или Сейшелы.

Теперь просто так не сделать. Налоговые службы требуют не просто использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения, а экономически их обосновывать. Самый яркий пример 2016 года – выигранный налоговиками суд против Северстали, после которого компании придётся заплатить 1 миллиард рублей дополнительно за «экономически необоснованное использование соглашения» с Кипром.

Причина в чём? Деньги просто перекачивались и Кипрская компания выступала суррогатом без реальной деятельности и осмысленности, полностью подчинялась указаниям извне и получала прибыль лишь из одного источника (по мнению налоговиков).

Теперь такого стремятся не допускать.

И мы приходим к важному моменту: обоснование для вашей оффшорной компании.

Чтобы пользоваться множеством льгот и обосновать сам факт наличия у вас оффшорной компании, особенно, если она создана для связки с реальным бизнесом, необходимо доказать состоятельность компании. Это включает в себя наличие реального действующего офиса и сотрудников, которые в нём работают.

Даже компании-кошельки, цель которых всегда была просто накопить средства своего владельца на безбедную старость, теперь необходимо строго продумывать. А если мы говорим про компанию, которая держит права на интеллектуальную собственность или выдаёт кредиты в Россию, или получает деньги за консультации – обоснование важности этой компании в цепочке жизненно необходимо.

Иначе вместо экономии получатся лишние затраты и риски.

Выходит, что ради использования налоговых льгот и некоторых оффшорных преимуществ, необходимо не просто создать оффшорную компанию, но и обеспечить ей наполнение, substance. Это включает в себя два момента:

  • Непосредственно офис, в котором ведётся деятельность и из которого осуществляется ежедневное управление и контроль. Виртуальный офис на Кипре и команда, которая работает в Москве – это не то, что подойдёт. В месте расположения компании должен быть офис, оборудованный необходимой техникой, инфраструктурой и до которого можно достучаться проверяющим органам.
  • Сотрудники, которые не просто сидят и отвечают на звонки налоговиков, но и обладают достаточно компетенцией, чтобы выполнять свои обязанности. Если фирма занимается распределением Интеллектуальных прав, то директор явно должен иметь опыт в этой области. Если компания инвестирует и выдаёт кредиты другим компаниям, то обязан быть отдел, аналитика и ответственный за поддержку бизнеса специалист.

Рекомендуемые оффшорные зоны

Членами совета представителей Организации экономического сотрудничества и развития оффшорные зоны были классифицированы на 3 основные категории.

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Основными принципами градации является исполнение стандартов налогообложения и возможность предоставления конфиденциальной информации по требованию.

Это небольшие государства, как правило, островные, которые представляют собой свободные экономические зоны.

Отличительными особенностями являются: недостаточно развитая экономика и политическая стабильность.

Отсутствует уплата налога на прибыль, а вносится обязательный годовой сбор, не зависящий от выручки от реализации и показателей оборачиваемости средств.

В данной категории стран не осуществляется ведение реестров владельцев бизнеса и управляющих, а также обеспечивается конфиденциальность деятельности.

К данной группе относятся:

  • Сейшельские острова;
  • Багамские острова;
  • Британские острова;
  • и другие.

В таких зонах предоставляется возможность деятельности как оффшорной, так и оншорной компании.

web-offshore

В случае если организация не является резидентом, то с нее частично или полностью снимаются льготы по налогам и сборам, также требуется ведение отчетности.

К этой категории стран относятся:

  • Люксембург;
  • Швейцария;
  • Кипр;
  • и т.д.

В этих государствах деятельность возможна только при выполнении всех законов и требований.

К эти государствам относятся:

  • США;
  • Канада;
  • Великобритания
  • и др.
Список оффшорных зон

Список самых популярных оффшорных зон

Территориально оффшорные зоны находятся в разных частях земного шара.

По региональному принципу можно выделить группы:

  • Азиатские страны;
  • Карибский бассейн;
  • Небольшие островные страны Европы — Мэн, Джерси и др.;
  • Гибралтар и Кипр:
  • Люксембург и Швейцария.

Каждая региональная группа имеет свои преимущества и индивидуальные особенности.

В странах Карибского бассейна нет обязательств по ведению отчетности, при этом компаниям и их владельцам гарантируется конфиденциальность.

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Оффшорные зоны в Гибралтаре и Кипре устанавливают фиксированную ставку налога на прибыль, а также обязательным является аудит деятельности организации. Это позволяет иметь оффшорным компаниям хорошую репутацию в данных странах, но увеличивает издержки от операционной деятельности.

В Люксембурге и Швейцарии также существует обязательная налоговая ставка, при выполнении определенных условий. В азиатских станах обязательна регистрация и платится «оффшорный налог».

№ п/п Государство Месторасположениестраны Налог на прибыль, % Регистрация, дол. США Отличительные признаки
1 Швейцария Западная Европа 12 18 900 Обязательная отчетность, гарантия конфиденциальности
2 Британские Виргинские острова (БВО) Северо-восток Карибского моря   1 900 Аудит и отчеты не обязательны, гарантия конфиденциальности
3 Канада Северная Америка 4,5 2 600 Отчетность не требуется
4 ОАЭ Юго-запад Азии 18 900 Отчетность не обязательна
5 Мальта Остров в Средиземном море 5 5 000 Обязательный аудит
6 Кипр Остров в Средиземном море 12,5 2 500 Обязательный аудит
7 Люксембург Западная Европа 29 23 200 Обязательная отчетность, гарантия конфиденциальности
8 Шотландия Северная часть острова Великобритания 20 2 200 Обязательные проверки
9 Каймановы острова Карибское море 7 500 Отчетность не обязательна, гарантия конфиденциальности
10 Гонконг Коулунский полуостров, Азия 16 2 500 Требуется финансовый отчет

Из данных таблицы можно увидеть, что в каждой оффшорной зоне есть свои плюсы и минусы, идеальных вариантов для деятельности компании нет.

Далее следует подробно рассмотреть преимущества наиболее популярные (используемых) оффшорных зон.

Для осуществления безопасной коммерческой деятельности без налогов и лишних расходов рекомендуется использовать такие оффшорные зоны:

  • Кипр. Одна из наиболее молодых и перспективных оффшорных зон. Основным отличием является наличие налогообложения и необходимость проводить ежегодные собрания акционеров (как и других европейских странах). Преимуществом является нулевая ставка налогов на инвестиционные и торговые компании, которые осуществляют свою деятельность за пределами Кипра.
  • Белиз. Основные преимущества оффшорных компаний, зарегистрированных в этом государстве – отсутствие налогов, полная конфиденциальность о собственниках, отсутствие отчетности, возможность создания компаний различной организационно-правовой формы. Ключевая особенность – уникальное название на английском языке, размер уставного фонда – от 50 тыс.долл. США.
  • ОАЭ. Компании в этой оффшорной зоне не облагаются налогами, не требуют сдачи бухгалтерской отчетности, не уплачивают минимальный уставной капитал. К недостаткам можно отнести сложность легализации документов и отсутствие возможности вести бизнес на территории страны с частными и юридическими лицами. Возможен выпуск собственных акций и их продажа, а также владение акциями компаний, ведущих деятельность в ОАЭ.

Создание оффшорной компании

Создание оффшорной компании – это возможность вести международную коммерческую или инвестиционную деятельность конфиденциально и без налогов. Регистрация таких фирм выполняется в минимальные сроки, а оффшорная зона и будущей тип компании подбирается индивидуально.

Создание оффшорной компании предполагает прохождение таких основных этапов:

  1. Подбор названия компании и его проверка на уникальность и соответствие законодательству страны-оффшора.
  2. Подготовка необходимого комплекта документов для регистрации компании.
  3. Оплата (регистрационные пошлины и сборы, инкорпорация предприятия).
  4. Инкорпорация предприятия (внесение в реестр юридических лиц). Срок – от 1 дня.
  5. Подготовка всех необходимых учредительных документов, легализация некоторых видов документов. Согласование их с клиентом.
  6. Консультации по правам и обязанностям собственников компании, особенностям законодательства и нюансов ведения деятельности в оффшоре, ведения и сдачи бухгалтерской отчетности.

банковский счет для оффшорного бизнеса

После прохождения всех этих процедур компания готова к использованию в выбранной оффшорной зоне. Вы получаете экономию на налогах, конфиденциальность и защиту.

Банковские счета оффшорных компаний

Основными привлекательными факторами таких зон являются:

  • Низкие налоги или их отсутствие;
  • Легкость регистрации;
  • Простота отчетности и управления.

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами «ф», но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.

Предлагаем ознакомиться:  Движимое и недвижимое имущество для целей налогообложения

Понятие «оффшор» происходит от английского «offshore», что означает «вне границы». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.

Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.

Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.

Оншор — организация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.

Оффшор (offshore) - что это такое: определение и значение список оффшорных зон

Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний.

Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.

Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.

Основными причинами открытия вклада могут являться:

  • Значительное ухудшение законодательной базы по налогообложению в стране, фактической деятельности предпринимателя.
  • Возможность использовать финансовые ресурсы в любой момент и в разных странах мира.
  • Предоставление гарантии конфиденциальности информации и сохранности активов.

Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.

Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.

Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.

оффшорная компания - плюсы и минусы

Достоинства и недостатки работы с офшорами

Для того, чтобы упростить процедуру, вы можете купить оффшорную компанию, а затем уже открывать на нее банковские счета. Для повышения прибыльности деятельности оффшор регистрируется в стране, в которой такие компании не облагаются налогами и которые не требует предоставления отчетности. Открывая счет в банке, клиент сможет заказать кредитные карты, привязанные к своему счету.

Регистрация оффшорной компании – это очень выгодная возможность осуществлять международную торговлю, проводить импортно-экспортные операции, инвестиционную деятельность. Схема проведения сделок при международной торговле выглядит так. Компания-оффшор принимает заказ от клиента и поставляет товар от производителя или места закупки в пункт заказа.

Для того, чтобы оптимизировать расходы по проведению международных торговых сделок и не платить налоги, вы можете заказать регистрацию оффшорной компании в одной из стран, которые мы предлагаем. Такие типы компаний могут быть использованы в качестве одного из учредителей, заказчика или исполнителя. Преимуществами применения таких схем для торговых операций является возможность накапливать прибыль от сделок на счетах оффшорной компании.

Схема для импорта. При проведении импортных сделок через оффшор необходимо найти самую оптимальную цену, по которой вы будете приобретать товар у оффшорной компании. При слишком заниженных ценах вы можете попасть под высокую ставку налога на прибыль, при завышенных ценах – под пошлину на импорт. Идеальную величину ввозных цен можно определить, учитывая размер процентных ставок налога на прибыль, таможенные налоги – для минимизации налоговых отчислений.

Для получения максимальной прибыли очень часто используется схема, в которой оффшор является промежуточным звеном между компанией, зарегистрированной в этой стране и ее партнером, зарегистрированном в другой. Применение такой схемы дает возможность местной фирме варьировать величину контрактной цены товаров в нужную сторону.

Для минимизации показателей прибыли местной компании цена импортируемого товара увеличивается. Если же товары облагаются высокой таможенной пошлиной, то, наоборот, цену можно, значительно снизить. Для экспорта местных товаров при покупке их на местную компанию, необходимо будет уплатить НДС, который возвращается только через определенный промежуток времени.

В таком случае лучше приобретать товар напрямую на иностранную фирму (партнера вашего оффшора), тогда эта покупка не будет облагаться НДС. Можно также заключать с партнером-оффшором договора на транспортные услуги, экспедирование и охрану груза — и таким образом списать эти расходы с прибыли местной компании.

Меняя цены на товары, которые прописаны в договоре между компанией-оффшором и своей местной фирмой, владелец может минимизировать доход местной фирмы и сосредоточить большую часть прибыли в оффшоре. Так как оффшорная компания не платит налогов (или платит минимальный налог), это дает возможность правильно планировать систему налогообложения и экономить значительную часть дохода.

Метод перемещения прибыли заключается в формировании основных доходов от сделок не в стране с высоким налогообложением, а в государствах-оффшорах.

Пример. Местная компания реализует товар на экспорт по цене 110 у.е. за единицу. При такой цене фирма получает 10 у.е. прибыли, на которые сразу же возникает налог на прибыль. Для того, чтобы избежать такой ситуации, внедряется такая схема. Нужно купить оффшорную компанию, и договора на экспорт заключать на нее – по цене товара 101 у.е. за единицу.

Для таких видов деятельности налог на прибыль начисляется на разницу между затратами и выручкой от реализации. Для того, чтобы минимизировать налоги, можно или уменьшить величину выручки или увеличить сумму расходов.

При внимательном изучении законодательства, регламентирующего налог на прибыль, в частности, раздела о формировании себестоимости и пунктов, из которых она состоит, будет видно, что оффшорная компания имеет право на оказание некоторого перечня услуг по согласованным ценам. При этом средства, которые оплачены на счет оффшора (собственником которого являетесь вы), уходят за границу, а потраченные деньги уменьшают налог на прибыль местной компании.

Перечень услуг, которые могут оказывать оффшорные компании:

  • консалтинг;
  • маркетинг;
  • бухучет и аудит;
  • юридические услуги;
  • образовательные услуги;
  • кредитование;
  • инвестиционная деятельность.

В инвестиционных компаниях, основанных в оффшорных зонах, можно создавать накопительные фонды, средства которых могут быть инвестированы или депонированы в любую страну мира. Средства от работы фондов – прибыль и проценты — облагаются местными налогами, но он могут быть размещены в виде безналоговых облигаций или депозитов банка в оффшорном государстве для минимизации налоговых выплат.

Зачастую создание оффшорной компании, траста или фонда используется для того, чтобы перевести инвестиции в совместные предприятия, дочерние фирмы или ассоциированные компании. Это делается для того, чтобы прибыль от сделок по использованию капитала, не облагалась налогами. Снизить налоги при уплате дивидендов можно, используя фирму, которая зарегистрирована в оффшорной зоне с нулевой налоговой ставкой.

Создание оффшора при формировании портфеля инвестиций выгодно и физическим лицам, и компаниям. Такой портфель может быть составлен из различных ценных бумаг, акций, наличных средств и других ликвидных инвестиционных инструментов. При размещении наличного капитала в оффшоре, проценты по таким депозитам не облагаются налогами.

Такие преимущества дают возможность людям, владеющим большим личным состоянием, использовать оффшорные компании, как собственные холдинги – для размещения инвестиций в разных странах и на разных финансовых рынках. Личный холдинг – это высокая конфиденциальность, и возможность экономии на налоговых выплатах и административных расходах.

Льготы на НДС при аренде недвижимости в России на оффшорах

Оффшорная компания может быть успешно использована для оформления на нее договоров аренды офисных, торговых или других помещений. Такая схема позволяет избежать оплаты НДС в бюджет от общей стоимости аренды. Но для такого использования данная компания должна пройти аккредитацию в России. Поэтому можно применять делегированный способ использования компании в оффшорной зоне, чтобы избежать затрат по открытию компании, и ее аккредитации в России.

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.

Оцените статью
Помощь юриста
Добавить комментарий

Adblock detector